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근로소득공제 계산법, 공제율, 자주 묻는 질문까지 모두 요약했습니다. 빠르게 실수령액 확인하려면 아래 버튼에서 확인하세요!
1. 근로소득공제란?
근로소득공제는 근로소득자(직장인)의 소득 중 일정 금액을 공제해주는 제도로, 세금을 줄여주는 핵심 요소입니다. 쉽게 말해, 연봉이 전부 세금 계산에 쓰이지 않고, 일정 부분을 빼고 남은 금액을 기준으로 세금을 계산하는 구조입니다.
2. 2025년 근로소득공제 계산식
2025년 기준(확정 여부: ❗확실하지 않음)
정부의 세법 개정안에 따라 변경될 수 있습니다. 하지만 현 시점에서 가장 유력하게 거론되는 계산식은 다음과 같습니다:
| 총급여 구간 | 공제율 / 정액공제 |
|---|---|
| 5,500만 원 이하 | 총급여 × 70% (단, 350만 원 이하 정액 보장) |
| 5,500만 ~ 7,000만 원 | 385만 + (총급여 - 5,500만) × 40% |
| 7,000만 원 초과 | 445만 + (총급여 - 7,000만) × 15% |
※ 상기 수치는 2024년 기준 데이터를 바탕으로 작성되었으며, 2025년 세법 개정안 반영 여부는 추후 발표에 따라 달라질 수 있습니다. (❗확실하지 않음)
3. 공제율 정리
기본 공제율은 총급여가 낮을수록 높고, 총급여가 높을수록 낮습니다.
이는 고소득자에게 과세 형평성을 적용하기 위한 구조입니다.
참고:
총급여 3,000만 원: 3,000 × 70% = 2,100만 원 공제
총급여 6,000만 원: 385만 + (6,000 - 5,500)×0.4 = 585만 원 공제
총급여 8,000만 원: 445만 + (8,000 - 7,000)×0.15 = 595만 원 공제
4. 근로소득공제 Q&A
Q1. 총급여 기준은 어떤 항목을 포함하나요?
A. 총급여는 급여, 상여금, 수당 등을 포함한 세전 소득 총합입니다. 비과세 항목은 제외됩니다.
Q2. 공제율이 매년 바뀌나요?
A. 정부의 세법 개정에 따라 달라질 수 있으며, 매년 연말에 고시됩니다. 따라서 2025년 공제율은 연말까지 공식 발표를 기다려야 합니다. (❗확실하지 않음)
Q3. 연말정산 시 자동으로 적용되나요?
A. 네, 근로소득공제는 연말정산 시 자동 반영되며, 별도의 신청은 필요하지 않습니다.
Q4. 프리랜서도 공제받을 수 있나요?
A. 아니요. 근로소득공제는 ‘근로소득자’에게만 해당하며, 프리랜서는 종합소득세 항목에서 다른 공제를 받습니다.
5. 실수령액 예시 계산
| 연봉 | 근로소득공제 후 과세표준 | 세율 적용 후 세금(단순 예시) | 실수령액(연간) |
|---|---|---|---|
| 3,000만 | 약 900만 원 | 약 90만 원 | 약 2,910만 원 |
| 5,000만 | 약 1,500만 원 | 약 250만 원 | 약 4,750만 원 |
| 7,000만 | 약 2,200만 원 | 약 400만 원 | 약 6,600만 원 |
※ 위 계산은 4대보험 등 기타 항목 제외한 단순화된 수치입니다.
실제 수치는 계산기 사용을 권장합니다.
6. 마무리 및 추천 계산기
근로소득공제는 세금 부담을 줄이는 핵심 메커니즘입니다. 특히 2025년에는 세법 개정에 따른 변화가 예상되므로, 최신 정보를 주기적으로 확인하고, 공식 계산기를 활용하는 것이 좋습니다.
